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Administrator edited on Jul 13, 2021, 4:47:55 PM

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+
+As your chart of accounts begins to get more complex and reporting standards change and evolve, the default cash flow
+report might no longer suffice. This is because ERPNext might not be able to accurately guess the classification and
+purpose of all accounts in the charts of accounts. Another gripe you might have is the inability to adjust the report
+format to fit your needs.
+
+This will no longer be a problem because ERPNext now allows users to customise the cash flow report.
+
+
+## Technical Overview
+Customisation is made possible by the introduction of two new doctypes - Cash Flow Mapper and Cash Flow Mapping. Both
+doctypes contain the information required to generate a cash flow report.
+
+Cash Flow Mapping shows how accounts in your charts of accounts map to a line item in your cash flow report while
+Cash Flow Mapper gets all the Cash Flow Mappings that relate to the three sections of a cash flow statement.
+
+With this, you generate detailed cash flow reports to your requirements. This might not make a lot of sense but it will
+after we go through an example.
+
+## Example
+### Background information
+Let's assume we have a fictitious company for which we want to generate a cash flow report.
+This is what the cash flow report looks like at the moment:
+<img alt="Default cash flow report" class="screenshot" src="/files/default-cash-flow-report9f0034.png">
+
+We don't like the report for the following reasons:
+- The reporting format is too scant.
+- The 'Net Cash From Operations' figure is wrong
+
+### Customisation Process
+
+We wants the Cash Flow Report to look something similar to the format in the images below:
+<img alt="cash flow format 1" class="screenshot" src="/files/format-106128e.png">
+<img alt="cash flow format 1" class="screenshot" src="/files/format-292b9c7.png">
+
+#### Activate Customised Cash Flow Report
+Do this in Accounts Settings by checking the 'Use Custom Cash Flow Format' checkbox. This will cause ERPNext to only
+use your custom format for cash flow reports.
+
+After doing that, your cash flow report should look like this:
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/no-mappers.png">
+
+Move to the next section to build the report.
+
+#### Create Cash Flow Mappings
+For each line, we need to create a Cash Flow Mapping document to represent it.
+
+<img alt="new cash flow mapping form" class="screenshot" src="/files/new-cash-flow-mappingd73b93.png">
+
+You can think of the Cash Flow Mapping as a representation of each line in the cash flow report. A Cash Flow Mapping
+is a child of a Cash Flow Mapper which will be explained later.
+
+Let's start by creating Cash Flow Mappings that will represent the add back of non cash expenses already recodgnised in
+the Profit or Loss statement. We want them to appear on the cash statement as:
+- Income taxes recognised in profit or loss
+- Finance costs recognised in profit or loss
+- Depreciation of non-current assets
+
+Start by opening a new Cash Flow Mapping form.
+
+The fields in the Cash Flow Mapping doctype are:
+- **Name**: This something to identify this document. Name it something related to the label
+- **Label**: This is what will show in the cash flow statement
+- **Accounts**: This table contains all the accounts which this line relates to.
+
+With this information, let's go ahead and create the Cash Flow Mapping Document for the line 'Income taxes recognised in profit or loss'
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-1.png">
+
+I have named it 'Income Tax Charge' and given it a label 'Income taxes recognised in profit or loss'. We want this
+line to reflect income tax charges from our profit or loss statement. The account where this happens in our chart
+of account is named 'Income Taxes' (an expense) so I have added 'Income Taxes' into the accounts table. If you have
+more accounts representing income tax expenses, you should add all of them here.
+
+Because Income Tax expense needs to be adjusted further in the cash flow statement, check the 'Is Income Tax Expense'
+checkbox. This is what will help ERPNext properly calculate the adjustments to be made.
+
+*For best results, let parent accounts have child accounts that have the same treatment for cash flow reporting
+purposes because ERPNext will calculate net change of all children accounts in a situation where the selected account
+is a parent account.*
+
+In the same way, I have created for the remaining two mappings.
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-2.png">
+
+Finance costs also need to be adjusted so make sure to check the 'Is Finance Cost' checkbox.
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-3.png">
+
+Next let's add Cash Flow Mapping for items that show changes in working capital:
+- Increase/(decrease) in other liabilities
+- (Increase)/decrease in trade and other receivables
+- Increase/(decrease) in trade and other payables
+- VAT payable
+- (Increase)/decrease in inventory
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-4.png">
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-5.png">
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="{{docs_base_url}}/v12/assets/img/articles/cash-flow-mapping-6.png">
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-7.png">
+
+<img alt="custom cash flow statement" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-8.png">
+
+Don't forget to tell ERPNext that these mappings represent changes in working capital by checking the 'Is Working
+Capital' checkbox.
+
+At this point we have created all the mappings necessary for the Operating Activities section of our cash flow
+statement. However, ERPNext doesn't know that yet until we create Cash Flow Mapper documents. We'll create Cash Flow
+Mapper documents next.
+
+
+#### Create Cash Flow Mappers
+Cash Flow Mappers represents the sections of the cash flow statement. A standard cash flow statement has only three
+sections so when you view the Cash Flow Mapper list, you will that three have been created for you named:
+- Operating Activities
+- Financing Activities
+- Investing Activities
+
+You will not be able to add or remove any of them but they are editable and can be renamed.
+<img alt="cash flow mapper list" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapper-2.png">
+
+
+Open the Operating Activities Cash Flow Mapper so we can add the Cash Flow Mappings we have created.
+
+
+- **Section Name**: This is the heading of the section.
+- **Section Leader**: This is the first sub-header immediately after the profit figure. Relates only to Operating
+Activities Cash Flow Mapper
+- **Section Subtotal**: This is the label for subtotal in the cash flow statement section. Relates only to Operating
+Activities Cash Flow Mapper
+- **Section Footer**: This is the label for the total in the cash flow statement section.
+- **Mapping**: This table contains all the Cash Flow Mappings related to the Cash Flow Mapper.
+
+Now add all the Cash Flow Mappings you have created and Save. You should have something like this:
+<img alt="cash flow mapper for operating activities" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapper-4.png">
+
+ Refresh the cash flow statement and view the changes.
+<img alt="updated cash flow report" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapper-3.png">
+
+Looks close to our requirements but we are not done yet. Create new mappings for 'Investing Activities' and 'Financing
+Activities' sections of the cash flow statement.
+
+<img alt="cash flow mapping" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-9.png">
+
+<img alt="cash flow mapping" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapping-10.png">
+
+<img alt="cash flow mapper for operating activities" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapper-5.png">
+
+<img alt="cash flow mapper for operating activities" class="screenshot" src="/files/cash-flow-mapper-6.png">
+
+Here's what our cash flow statement now looks like:
+<img alt="final cash flow statement" class="screenshot" src="/files/final-cash-flow2cc27e.png">